“健康博主”从歪路上走回来了

北京石景山:合规整改帮企业重生再出发为社会创造更多价值

“如何有效阻断HPV传播?”“剖腹产后需要注意什么?”近日,北京市石景山区检察院检察官进入“健康博主”王某的直播间,看到实时互动中很多准妈妈对王某讲解的孕产知识表示很受用。企业健康发展带来的成果可以普惠社会公众,但如果走偏踏入法律雷区,企业及其负责人都将为之付出代价。对此,王某有深刻体会。

虚开增值税专用发票38份

王某曾是某医院妇产科医生,辞职后做起科普类“健康博主”,经常在网上分享孕产、母婴相关知识,在某视频平台拥有几百万粉丝。王某名下有一家健康管理公司,科普分享之余,他会在网上“带货”自己公司经营的健康产品。

2022年1月,为了将公司对公账户内的钱取出,王某经朋友介绍认识了一个据说有门路的“白老师”。“他说可以找个公司签订一份假业务合同,把‘交易款’打给对方,对方再扣除税点将款打回给我,这事儿就成了。”王某案发后交代。

就这样,经中间人白某介绍,王某的公司与青岛某科技公司签订一份开发手机App的合同。王某按对方要求走完全部流程,对方按照合同金额400万元相继开具了38张增值税专用发票,扣除50余万元“手续费”后将剩余340余万元打入王某表弟的账户。

2022年1月以来,青岛某科技公司负责人林某(另案处理)在双方不存在真实业务往来的情况下,通过开设6家空壳公司向外虚开增值税专用发票,按照价税合计金额收取一定比例手续费。2023年2月,青岛某科技公司“东窗事发”。经查,林某控制的6家空壳公司向北京17家公司虚开增值税专用发票,其中便有王某名下的公司。王某购买该公司所开增值税专用发票38份,发票税额合计20余万元。

“合规整改+听证”迎来转机

案发后,王某认罪态度较好,积极补缴税款及其他费用。同时,石景山区检察院调查发现,王某的公司近年来一直合法经营,在前几年经济困难时期也坚持不裁员,并缴税300余万元,体现了企业的社会担当。为避免出现“案子办了、企业垮了”的情况,石景山区检察院决定启动涉案企业合规考察监督,并根据考察结果依法决定是否适用不起诉。

在检察机关建议下,王某的公司聘请相关专业人员对合规建设情况进行初评,全面排查企业法律风险,制定详细的合规整改计划。石景山区检察院委托税务师事务所对该公司相关情况进行评查,提出合规整改意见。经过两个月的合规整改,2023年12月,税务师事务所对王某公司的整改情况及合规建设情况进行评估,评估结果确定合格。石景山区检察院在全面审核各方意见的基础上,针对完善公司涉税管理条款、加强财税合规专业化管理、增强决策层法律意识等方面向王某公司制发检察建议。通过开展合规建设,该公司逐步建立起完备的生产经营、财务管理、合规内控管理体系,改变了之前粗放的运营模式,全体员工的法律意识也得到提升。

当月,一场公开听证会在石景山区检察院召开,人民监督员、税务师齐聚一堂。经过几个小时的讨论评议,听证员一致建议检察机关对该案作不起诉处理,检察机关审查后当场公开宣告不起诉决定。“感谢检察院给我这个机会,今后我一定依法诚信缴税,发挥专长为社会多作贡献。”王某在听证会上说。

行刑反向衔接为案件收尾

作出不起诉决定并非画下句号。2023年12月28日,接到刑事检察部门移送的案件材料后,石景山区检察院第四检察部行政检察办案组围绕涉案公司及被不起诉人违法行为的处罚时效性、处罚必要性进行了全面审查,认为王某、白某的行为应当受到相应行政处罚。

“在给予涉案人员回归社会机会的同时,也要防止出现刑事处罚与行政处罚‘两头不着地’的情况。要实现过罚相当,在护企的同时维护社会公平正义。案发后,王某家属及时补缴了税款,白某家属也退缴了违法所得,这些主动消除违法行为危害后果的情节,我们在向行政机关制发的检察意见书中也作了说明。”检察官介绍。

2024年1月,税务部门收到检察意见书后,及时与石景山区检察院进行对接。因办理刑事案件和税务违法案件的证据侧重点各有不同,石景山区检察院及时整理税务执法调查所需材料并尽快转交。3月,税务稽查单位决定对王某公司及白某立案调查,目前案件正在办理中。

“我们希望通过高质效推进涉案企业合规工作,助力企业涅槃重生、健康发展,也让涉案人员能够‘再出发’,带领企业为社会创造更多价值。”石景山区检察院副检察长佟齐表示。